Penyelesaian Transaksi Jurnal dan Banking

1.1. Jurnal Umum

Jurnal Umum (General Journal) digunakan untuk mencatat setiap transaksi yang tidak sesuai untuk dimasukkan ke modul banking, sales, time billing, purchases dan payroll.

Pencatatan transaksi jurnal umum yang biasa dilakukan pada pembukuan manual, di MYOB transaksi tersebut diinput di dalam menu Record Journal Entry.

Yang perlu diperhatikan dalam menginput jurnal dalam menu Record Journal Entry:

Ø  Pilihan Tax Inclusive apabila untuk transaksi tersebut dikenakan pajak. 

Ø  Ketikkan tanggal pada bagian  Date, format tanggal mengikuti  setting komputer.

Ø  Ketikkan memo yang menjelaskan transaksi tersebut. 

Ø  Pilih akun-akun yang diperlukan untuk menjurnal beserta nominalnya di debet/kredit.

Ø  Perhatikan jurnal apakah sudah seimbang, posisi imbang ditandai dengan nominal nol (0) pada Out of Balance.

Ø  Tekan Tombol Record untuk Menyimpan. 

1.1.1.      Mencatat Jurnal Umum

Contoh Kasus:

1.      Perusahaan Membayar Biaya Sewa

01 Januari 2018 perusahaan membayar biaya sewa bangunan sebesar Rp 15.000.000 (melalui kas) .

Black Sport
Jalan Kebayoran Baru No. 10
Jakarta Selatan
Bukti Kas Keluar
Tanggal  : 01 Januari 2018                                                                         No : KK001
Dibayar Kepada                   : Pemilik Bangunan
Sejumlah                              : Rp 15.000.000
Keterangan                          : Membayar Biaya Sewa Bangunan
Sejumlah dengan huruf                              Lima Belas Juta Rupiah
Diterima oleh                                                                                 Dibayar Oleh
(.............)                                                                                        (.............)

Penyelesaian:

·         Pilih modul Banking → klik Spend Money.

·         Isi data transaksi tersebut.

2.      Perusahaan Membeli Sejumlah Peralatan Kantor

03 Januari 2018 Perusahaan membeli sejumlah peralatan kantor dari PT.Sentosa sebesar Rp 1.500.000 (melalui kas).

Speed Car
Jalan IR H.Juanda NO. 81 Duren Jaya
Bekasi Timur
Bukti Kas Keluar
Tanggal    : 03 Januari 2018                                       No. Cek: KK002
Dibayar Kepada		: PT. Sentosa
Sejumlah                  : Rp 1.500.000		: Rp 1.500.000
Keterangan              : Membeli Peralatan Toko	: Membeli Peralatan Kantor
Sejumlah dengan huruf                              Dua Ratus Delapan Puluh Enam Ribu Rupiah
Diterima Oleh                                                         Dibayar Oleh
(.................)                                                           (...............)

Penyelesaian :

• Pilih modul Banking → Spend Money
• Isikan data transaksi tersebut
  

 ·         Untuk melihat jurnal yang dihasilkan tekan CTRL + R

·                                              Klik Record.

3.      Perusahaan Membayar Biaya Listrik dan air

05 Januari 2018 Membayar biaya listrik dan air sejumlah Rp.1.000.000 (melalui kas).

Speed Car
Jalan IR H. Juanda No. 81 Duren Jaya
Bekasi Timur
Bukti Kas Keluar
Tanggal    : 05 Januari 2018                                        No. Cek: KK003
Dibayar Kepada		: PLN
Sejumlah                  : Rp 1.500.000		: Rp 1.000.000
Keterangan              : Membeli Peralatan Toko		: Membayar Biaya Listrik dan Air
Sejumlah dengan huruf                              Satu Juta Ribu Rupiah
Diterima Oleh                                                         Dibayar Oleh
(.................)                                                           (...............)

Penyelesaian:

·         Pilih modul Banking → Spend Money

·         Isikan data transaksi tersebut 

·         Untuk melihat jurnal yang dihasilkan tekan CTRL + R

·         Klik Record.

 4. Perusahaan Membayar Gaji Pegawai menggunakan mata uang IDR

   25 Januari 2018 Membayar Gaji Pegawai  kepada Ny. Monalisa sebesar Rp 3.500.000 (melalui kas).

Speed Car
Jalan IR H.Juanda No.81 Duren Jaya
Bekasi Timur
Bukti Kas Keluar
Tanggal    : 25 Januari 2017                                        No. Cek: KK006
Dibayar Kepada		: Ny. Monalisa
Sejumlah                  : Rp 1.500.000		: Rp 3.500.000
Keterangan              : Membeli Peralatan Toko		: Membayar Biaya Gaji Pegawai
Sejumlah dengan huruf                              Tiga Juta Lima Ratus Ribu Rupiah
Diterima Oleh                                                         Dibayar Oleh
(.................)                                                           (...............)

Penyelesaian :

·         Pilih modul Banking → Spend Money

·         Isikan data transaksi tersebut

 ·         Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari transaksi tersebut.

 ·         Klik Record.

4.1.2.      Menampilkan, Memperbaiki, dan Menghapus Jurnal Umum

1.      Menampilkan Jurnal Umum

Menampilkan jurnal-jurnal transaksi yang telah dibuat sebelumnya, langkahnya sebagai berikut:

a.       Pilih modul accounts - klik transaction journal. Lihat pada gambar di bawah ini :

Terdapat lima tab dalam kotak dialog ini, diantaranya:

1.      General, untuk menampilkan kelompok jurnal umum.

2.      Disbursements, untuk menampilkan kelompok jurnal pengeluaran kas.

3.      Receipts, untuk menampilkan kelompok jurnal pengeluaran kas.

4.      Sales, untuk menampilkan kelompok jurnal penjualan.

5.       Purchases, untuk menampilkan kelompok jurnal pembelian.

6.      Invntory, untuk menampilkan kelompok jurnal persediaan barang.

7.       All, untuk menampilkan semua jurnal.

b.       Pilih Date From sesuai tanggal transaksi yang ingin ditentukan.

2.      Memperbaiki Jurnal Umum

Apabila sewaktu merecord transaksi menyadari ada kesalahan ataupun saat sedang menampilkan jurnal transaksi terdapat kesalahan atau kekurangan pada jurnal transaksi tersebut. Anda dapat perbaiki jurnal transaksi dengan cara sebagai berikut:

a.       Pilih modul accounts - klik transaction journal. 

b.      Klik anak panah disamping jurnal atau dengan mengklik jurnal yang ingin diperbaiki misal pada jurnal 05/01/2018 biaya konsultan pajak. 

c.       Akan ditampilkan kembali kotak record journal entry untuk jurnal tersebut.

d.       Ubah data jurnal yang ingin diperbaiki.

Contoh : tambahkan pada kolom memo menjadi biaya konsultan pajak bulan 1, lalu klik tombol OK. Lihat gambar di bawah ini :

3.      Menghapus Jurnal Umum

Jurnal yang masih bisa dihapus adalah jurnal yang masih open (tanda anak panah). Berikut langkah menghapus jurnal transaksi.

a.       Pilih modul accounts - klik transaction journal.

b.      Klik anak panah disamping jurnal atau dengan mengklik jurnal yang dimaksud.

c.       Akan ditampilkan kembali kotak record journal entry untuk jurnal tersebut. Dari jendela MYOB accounting, klik menu edit- pilih Delete General Journal transaction.

a.       Hasilnya jurnal transaksi akan dihapus dari kotak dialog Trasaction Journal, klik tombol close untuk menutup kotak dialog ini.

4.      Laporan Jurnal Umum

Anda juga dapat menampilkan laporan jurnal transaksi yang dibuat dari record journal entry dengan periode tanggal yang terpilih.  Laporan   ini nantinya dapat dikirim ke program lain misal ke Microsoft excel. Ikuti langkahnya berikut:

a.       Pada jendela Command Center - klik Command panel : reports, lalu klik accounts. 

Lihat gambar di bawah ini :

 b.       Tampil jendela Index to reports tarik scroll bar ke bawah pada bagian Transaction journal anda pilih General journal lalu klik tombol Customize.  Lihat gambar di bawah ini :

c.       Pada kotak dialog report Customisation-general Journal, tentukan periode tanggal pada Transaction date from ketik 01/01/18 dan to 13/01/18, kemudian klik tombol display.  Lihat gambar di bawah ini :

d.       Report display ditampilkan, dapat langsung mencetak laporan ini, dengan mengklik tombol print atau jika ingin mengirimnya ke program lain untuk diolah, pilih tombol Send To – pilih jenis dokumen laporan yang di inginkan. Lihat gambar di bawah ini : 

 4.2.      Banking

Pada bab ini akan dibahas tentang transaksi yang berhubungan dengan kas/bank, baik transaksi penerimaan kas (receive money) pengeluaran kas (spend money), rekonsiliasi (renconcile accounts) sampai pada pencetakan bukti (cek), dalam modul banking ini pula anda dapat memindahbukukan saldo dari rekening satu ke rekening lainnya. Semua transaksi pada modul banking juga dapat ditampilkan secara mendetail terurut berdasarkan tanggal transaksi.

                        4.2.1. Receive Money

Receive money merupakan menu mencatat transaksi penerimaan kas/bank, seperti pendapatan bunga bank, penerimaan tambahan modal, penerimaan pinjaman uang dan sebagainya.

Contoh kasus:

1.      Pemilik melakukan Investasi Tambahan

Pada tanggal 05 Januari 2018 pemohonan perusahaan untuk mendapatkan kredit investasi usaha kecil disetujui oleh pihak Bank BCA, dana senilai Rp 50.000.000 kemudian disetorkan ke rekening kas.

Kas	Rp  50.000.000
Modal Pemilik	Rp  50.000.000

Penyelesaian :

·         Pilih modul Banking → Receive Money

·         Pada pilihan Deposit to account serta akun yang tercatat adalah 1-1100 kas.

·         Pastikan kotak cek Tax inclusive ditandai.

·         Kosongkan kotak Payor karena pemilik perusahaan tidak terdaftar pada card file.

·          Isi data transaksi seperti dibawah ini.

4.2.      Bank Register

Jika yang selama ini dibahas adalah selalu memasukkan transaksi melalui modul masing-masing, hal seperti itu dapat dilakukan hanya melalui satu menu saja yaitu bank register, khususnya untuk account list dengan tipe detail cheque account.  Di dalam Bank register anda dapat melihat mutasi setiap akun kas/bank sekaligus mencatatkan transaksi lewat menu tersebut, tidak hanya itu saja melalui menu ini juga dapat memindahbukukan saldo dari akun satu ke akun lainnya.

Beberapa transaksi yang dapat dicatat pada menu Bank Register diantaranya:

1.      Spend money : Transaksi pengeluaran uang.

2.      Receive money : Transaksi penerimaan uang.

3.      Enter sale : Transaksi penjualan lain-lain (tunai).

4.      Receive payment : Transaksi penerimaan pelunasan piutang.

5.      Enter purchase : Transaksi pembelian lain-lain (tunai).

6.      Pay bill : transaksi pembayaran hutang. 

Contoh Kasus:

Tanggal 2 Januari 2018 dari akun Bank BCA ditransfer uang sebesar Rp 20.000.000 untuk dimasukkan ke dalam akun Bank Mandiri.

Penyelesaian :

·         Pilih modul Banking → Bank Register.

·         Pada pilihan Account pilih akun 1-1112 Bank Mandiri.

·         Untuk interval tanggal transaksi anda pastikan kolom dated from : 01/01/2018 dan To: 31/01/2018.

·         Pada kolom type anda pilih transaksi receive money.

·         Tekan tombol tab, pada kolom ID # (nomor kode): BA10010.

·         Dalam kolom date, anda isi 10/01/2018.

·         Kosongkan kolom card, klik kolom amount isi 20.000.000. 

·         Klik panah drop down pada kolom account, kotak dialog select from list akan ditampilkan, pilih akun bank Beta, klik use account.

·         Pastikan kolom Tax terisi dengan kode pajak N-T jika tidak klik panah drop down untuk mengaktifkan kode pajak tersebut. 

·         Klik kolom memo, ketik “Transfer dari bank Mandiri”.

·         Terakhir klik tombol record untuk menyimpan hasil pencatatan transaksi ini.

·         Pastikan pencatatan transaksi pemindahan uang telah tampil pada table transaksi dan nilai saldo untuk bank Mandiri telah bertambah.